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关于个人所得税与所得税的选题分析报告
主题概览
1. 研究动态
下图是"个人所得税*所得税"2010年至今的研究趋势。
2010年以来，发文较多的学者是：李文(10篇),吕冰洋(7篇),陈力朋(7篇),孙玉栋(6篇),高凤勤(6篇),蒋震(6篇),马珺(6篇),陈建东(6篇),周克清(6篇),曹桂全(5篇)。下图是作者合作网络图。
发文数量较多的机构有：中国社会科学院财经战略研究院(39篇),中国人民大学财政金融学院(37篇),西南财经大学财政税务学院(32篇),上海财经大学公共经济与管理学院(24篇),山东大学经济学院(21篇),中南财经政法大学财政税务学院(19篇),中国财政科学研究院(19篇),中央财经大学财政税务学院(17篇),中国人民大学公共管理学院(15篇),财政部财政科学研究所(15篇)。
发文数量较多的期刊有：《税务研究》(258篇),《国际税收》(126篇),《财会月刊》(96篇),《财务与会计》(63篇),《税收经济研究》(57篇),《会计之友》(44篇),《地方财政研究》(39篇),《财会通讯》(38篇),《税务与经济》(34篇),《财政研究》(26篇)。
发文较多的学者成果
1. 李文 山东大学
论文成果：
有限理性与纳税人税负感知:谁更关注2019年个人所得税改革? 2021
我国财产性收入的税收调节：对公平的偏离及优化取向 2020
英国个人所得税反避税:立法、范畴及征管策略 2020
公平还是效率:2019年个人所得税改革效应分析 2019
税收认知影响个人所得税的劳动供给效应吗——基于似不相关双变量Probit模型的分析 2018
税制结构与我国企业税收负担 2017
税制结构优化的限制——实施约束视角的分析 2017
我国个人所得税的再分配效应与税率设置取向 2017
我国的税制结构与收入再分配 2015
税制改革中的国际竞争力原则:从主要税种变化的视角 2013
负责及参与基金：
国家社科基金一般项目“公平、效率、国际竞争力原则博弈下的个人所得税改革研究”（批准号:14BJY164）
国家社科基金一般项目“公平、效率、国际竞争力原则博弈下的个人所得税改革研究”（14BJY164）;国家社科基金重大项目“构建以反贫困为核心的面向家庭和个人公共转移支付制度研究”（18VSJ071）
国家社科基金一般项目（14BJY164）
国家社科基金一般项目“提升工业企业全要素生产率的财税激励机制研究”（18BJY222）
教育部人文社科基金规划项目“发展中国家的税制累进性与再分配——兼论中国再分配税收政策优化”（批准号:13YJA790052）的资助
国家社会科学基金一般项目“提升工业企业全要素生产率的财税激励机制研究”（项目编号：18BJY222）的阶段性研究成果
国家社会科学基金一般项目“公平、效率、国际竞争力原则博弈下的个人所得税改革研究”（项目编号:14BJY164）的阶段性成果
国家社会科学基金项目“有限理性、自然人课税与税收政策效应扭曲研究”（20BJY226）
作者主持的国家社会科学基金一般项目“公平、效率、国际竞争力原则博弈下的个人所得税改革研究”（项目编号:14BJY164）的阶段性成果
山东省社科规划项目“税收优惠政策对山东省高新技术企业研发投入、产出的效应评估及对策研究”（19BJCJ65）
2. 吕冰洋 中国人民大学
论文成果：
个税改革到底影响了什么 2018
我国宏观税负不高,为何企业感觉负担重 2017
中国政府转移性支出的收入再分配效应 2016
高投资、低消费的财政基础 2014
现代政府间财政关系的构建 2014
零售税的开征与分税制的改革 2013
我国个人所得税的要素结构分析 2013
负责及参与基金：
教育部人文社会科学重点研究基地重大项目（13JJD790033）的资助
教育部新世纪优秀人才项目“财政收支扩张与经济失衡之间的关系研究”
中国人民大学科学研究基金(中央高校基本科研业务费专项资金资助)项目资助
北京市哲学社会科学规划项目“财税改革与北京加快转变经济发展方式:基于‘营改增’视角的研究”（批准号:13JGC070）
教育部人文社会科学重点研究基地重大项目“结构性减税的效果评估”（13JJD790033）资助
国家自然科学基金重点项目（71533006）“地区差距测度与均等化转移支付制度研究”
对外经济贸易大学中央高校基本科研业务费专项资金（批准号:CXTD4-03）资助
教育部新世纪优秀人才项目“财政收支扩张与经济失衡之间的关系研究”（NCET110501）
中国人民大学科学研究基金项目(中央高校基本科研业务费专项资金资助)的阶段性成果
国家自然科学基金项目“税制结构、税收管理对要素收入分配的影响研究”（项目编号:71073161）
3. 陈力朋 华中科技大学
论文成果：
个人所得税征管信息凸显性与纳税遵从关系的实证分析 2017
国外个人所得税税收遵从研究的文献述评 2016
我国居民的个人所得税内在认知:现状、差异与政策启示 2016
我国居民的税收认知程度:现状、差异与政策启示 2015
个人纳税遵从实验研究方法述评 2015
税收凸显性对居民消费行为的影响——以个人所得税、消费税为例的经验分析 2015
个人纳税遵从实验研究方法述评 2014
负责及参与基金：
中国博士后科学基金面上项目“面向分类-综合税制的非理性行为与个人纳税遵从研究”（项目编号:2013M540612）的研究成果之一
国家自然科学基金项目“税收凸显性对居民行为的影响研究”（项目编号:71473093）
2015年华中师范大学国家级大学生创新计划项目“税收凸显性对居民消费行为的影响:基于微观调查数据的实证研究”的阶段性研究成果
国家自然科学基金项目“有限理性行为与个人纳税遵从”（项目编号:71173079）以及“税收凸显性对居民行为的影响”（项目编号:71473093）的资助
国家自然科学基金项目“税收凸显性对居民行为的影响研究”（项目编号:71473093）;国家自然科学基金项目“有限理性行为与个人纳税遵从”（项目编号:71173079）的资助
教育部人文社会科学青年基金项目“税收凸显性对奢侈品相关税收流失的影响研究”（项目编号:15YJC790159）的阶段性研究成果
中国国家博士后基金面上项目（一等）“面向分类——综合税制的非理性行为与个人纳税遵从研究”（项目编号:2013M540612）;中国国家博士后基金特别资助（项目编号:2014T70752）
国家自然科学基金面上项目“税收凸显性对居民行为的影响研究”（项目编号:71473093）,国家自然科学基金面上项目“开放性背景下房产税改革对居民行为的影响研究”（项目编号:71673094）的资助
4. 孙玉栋 中国人民大学
论文成果：
多类别养老保险对居民家庭消费影响的对比研究 2021
促进构建新发展格局的现代税收制度完善建议 2021
数字治理背景下的个人所得税制度完善研究 2021
社会保障支出影响因素的实证研究——基于跨国数据的分析 2020
地方税收增长与政治周期的关系研究 2018
分类个人所得税对收入分配的影响效应 2017
负责及参与基金：
教育部哲学社会科学重大攻关项目“新常态背景下社会事业财政投入重大问题研究”（项目编号：17JZD014）的阶段性研究成果
中国人民大学科学研究基金（中央高校基本科研业务费专项资金资助）项目（21XNH032）
教育部哲学社会科学重大攻关项目“新常态背景下社会事业财政投入重大问题研究”（项目编号:17JZD014）
北京市社会科学重大项目“京津冀基本公共服务协同发展研究”（项目编号:18ZDA10）的阶段性成果
教育部哲学社会科学研究重大课题攻关项目“经济新常态下社会事业财政投入重大问题研究”（17JZD014）
教育部哲学社会科学研究重大课题攻关项目“经济新常态下社会事业财政投入重大问题研究”（17JZD014）的阶段性成果
国家“985工程优势学科创新平台”专项经费资助项目
5. 高凤勤 山东财经大学
论文成果：
“竞高”还是“竞低”：基于我国省级政府税收竞争的实证检验 2020
基于税种协调的增值税改革思考 2020
2018年个人所得税改革的减税效应评估——基于CGSS的模拟测算 2019
促进创新的个人所得税制改革思考 2019
全面二孩政策背景下的个人所得税改革 2016
效率还是公平:新一轮个人所得税制改革思考 2015
负责及参与基金：
山东省研究生专业学位教学案例库“税收筹划理论与实务教学案例库”（2017）
山东省优秀中青年骨干教师国际合作培养项目的阶段性成果
山东省社会科学基金一般项目“促进山东省‘全面两孩’落实的财政政策研究”（项目编号:17JJJ03）
国家社科基金（18XKS011）
中国博士后基金项目“房产税财富公平分配效应研究——基于中国经验数据的分析（2014M550665）”
国家社会科学基金一般项目“税收促进制造业技术创新的激励机制、政策效应和路径选择研究”（18BJL068）
山东财经大学部校共建联合课题“不动产购置税国际比较研究”和“消费品进口关税政策研究”的阶段性成果
山东省研究生导师指导能力提升项目“经济全球化背景下税务硕士国际化培养模式创新研究”（SDYY18055）
山东省研究生导师提升能力项目“经济全球化背景下税务硕士国际化培养模式创新研究”（项目编号:SDYY18055）
山东省研究生教育质量提升计划“税收筹划理论与实务教学案例库”的阶段性研究成果
山东省专业学位“税收筹划理论与实务”教学案例库
国家社会科学基金一般项目“税收促进制造业技术创新的激励机制、政策效应和路径选择研究”（项目编号:18BJL068）
山东省研究生导师指导能力提升项目（SDYY18055）
国家社科基金青年项目“公平分配视角下的中国遗产税问题研究（11CGL028）”;国家社科基金一般项目“慈善捐赠税收激励政策效应研究（12BJL030）”
山东省社科基金（15DJJJ10）
6. 蒋震 中国社会科学院财经战略研究院
论文成果：
数字经济转型与税制结构变动 2021
从经济社会转型进程看个人所得税改革 2019
实施战略性减税降费的主要着力点及政策建议 2019
关于个人所得税征管信息体系的分析与思考 2018
关于经济新常态下税制改革的思考 2016
退出国籍税收政策:美国经验及启示 2015
负责及参与基金：
中央财经大学中国财政发展协同创新中心课题“对居民开征房产税的中长期策略研究”
国家社会科学基金重点项目“完善直接税制度并提高其比重研究”（20AJY021）
北京高等学校青年英才计划项目资助课题“我国房产税改革的中长期战略”（项目编号:YETP0954）
中国社会科学院财经战略研究院创新工程A类项目“加快建立现代财政制度研究”（2018CJY01-A002）
国家社会科学基金青年项目“中国式财政分权角度下的地方政府投资行为研究”（15CJY075）;国家社会科学基金项目“经济社会转型背景下我国直接税制度发展的约束条件与完善对策研究”（14BJY169）
北京社科基金项目“小学教育投入和受益的匹配机制及房产税问题研究”（批准号:14BJY166）
国家社科基金项目“深化收入分配制度改革的财税机制与制度研究”（项目编号:13&ZD031）;国家社科基金重大项目“深化税收制度改革与完善地方税体系研究”（项目编号:14ZDA028）的阶段性成果
国家社科基金青年项目“中国式财政分权角度下的地方政府投资行为研究”（批准号:15CJY075）的阶段性成果
中财-鹏元地方财政投融资研究所课题“地方债务问题研究”~~
社科基金立项情况
与"个人所得税,所得税"相关的国家社科基金立项数量共9项，其中2014年立项2项，2019年立项1项，2018年立项1项，2017年立项1项，2013年立项1项，2011年立项1项，2010年立项1项，2006年立项1项；立项项目中，5项属于一般项目，3项属于青年项目，1项属于西部项目；
国家社科基金立项题目：
个人所得税改革与国家治理转型研究.周克清 西南财经大学 2019
组织收入与调节分配二元目标下的《个人所得税法》修改研究.侯卓 中南财经政法大学 2018
综合与分类相结合个人所得税的作用机理、国际观察及优化设计研究.彭海艳 上海立信会计金融学院 2017
行为经济学视角下的个人所得税改革研究.黄凤羽 天津财经大学 2014
公平、效率、国际竞争力原则博弈下的个人所得税改革研究.李文 山东大学 2014
个人所得税制纵深改革研究.王红晓 广西财经学院 2013
个人所得税结构累进性与有效累进性的关系研究.石子印 聊城大学计算机学院 2011
个人所得税的再分配效应及机制重塑研究.彭海艳 江西宜春学院 2010
完善个人所得税制度研究.沈玉平 浙江财经学院 2006
与"个人所得税,所得税"相关的教育部人文社科一般项目立项数量共10项，其中2021年立项2项，2011年立项2项，2019年立项1项，2016年立项1项，2013年立项1项，2012年立项1项，2010年立项1项，2009年立项1项；立项项目中，5项属于青年项目，3项属于规划项目，2项属于青年基金项目；
教育部人文社科一般项目立项题目：
基于行为经济学理论的最优非线性个人所得税制设计与政策优化研究.彭浪川 南京审计大学 2021
精准调节收入分配导向下个人所得税法与社会保障法融贯研究.冯铁拴 武汉工程大学 2021
中国个人所得税结构性改革效应的宏微观一体化研究.曲洋 东北师范大学 2019
个人所得税改革路径的法治修正研究.陈红国 衡阳师范学院 2016
附加福利课税法律制度研究——以完善个人所得税法调节收入分配功能为视角.陈少英 华东政法大学 2013
我国个人所得税收入分配调节作用的实证分析.曹桂全 天津大学 2012
公平的增长：1842—2011年世界个人所得税变迁研究.常世旺 山东大学 2011
公平视角下个人所得税的优化设计.刘海英 中国海洋大学 2011
中国个人所得税制度的评价与设计——基于微观模拟途径的研究.万相昱 东北师范大学 2010
我国个人所得税深层次改革的相关问题研究.安福仁 东北财经大学 2009
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